مالیات در کانادا
مالیات در کانادا یکی از بنیان های اقتصادی این کشور است. سیستم مالیاتی دقیق و شفاف و البته کمی پیچیده این کشور، مبنای درآمد دولت و ارائه خدمات رفاهی به شهروندان و مهاجران به این کشور است
کانادایی ها هر سال از اوایل ماه فوریه تا آخر ماه آوریل فرم های مالیاتی خود را پر می کنند. در این فرم ها که به بازگشت مالیات (Tax Return) معروف است، درآمدها و بعضی هزینه های خود را که می تواند به کاستن مالیات آنها کمک کند وارد می کنند. در ضمن چون بیشتر افراد در طول سال مالیات هم داده اند، مالیات های پرداختی را هم وارد می کنند. خلاصه آنکه مجموع مالیات ها و درآمدها و هزینه ها را در نظر می گیرند. اگر فرد در سال قبل بیش از اندازه مالیات داده باشد، دولت مالیاتی را که اضافه تر پرداخت شده به آن فرد بر می گرداند. در صورتی که فرد به دولت بدهکار باشد باید بدهی خود را تا پایان ماه آوریل بپردازد که جریمه یا دادگاهی نشود.
مالیات در کانادا شامل مواردی چون ارزش افزوده سرمایه، درآمد، خدمات، املاک، دارایی و کالا می شود که تمامی شهروندان و ساکنین کانادا بر اساس قوانین تنظیم شده از سوی مسئولان دولتی، فدرال استانی و شهری، ملزم به پرداخت آن می باشند. این شرایط با صدق کردن درباره افراد مشغول به کار و یا زندگی در کانادا و شرکت ها نیز آنها را مجبور می سازد تا مالیات غیر مستقیم، تعرفه گمرکی، عوارض، مالیات مربوط به انتقال دارایی و ملک را پرداخت نمایند.
در کانادا این مالیات ها به 4دسته زیر تقسیم می گردد:
مالیات بر در آمد Income Tax
مالیات بر فروش Sales Tax
مبلغ مالیات بر ملک Property Tax
مالیات بر ارزش افزوده Excise Tax
مالیات بر درآمد در کانادا در دو قسمت فدرال و ایالتی فرق می کند. برای مشاغل معمولاً این عدد یک عدد ثابت است ولی برای صاحبان مشاغل این عدد متفاوت است
نحوۀ محاسبۀ مالیات بدین شکل است که ابتدا معافیتهای مالیاتی از درآمد کم می شود (که شامل هزینه مهد کودک بچه ، شهریه دانشگاه، کمکهای خیریه، صندوق بازنشستگی و … می شود) و بعد به هر فرد یک اعتبار اختصاصی داده خواهد شد که این اعتبار حداقل مبلغ مورد نیاز برای زندگی است.
مالیات بر درآمد
در کانادا هر فردی که درآمدی دارد باید مالیات بر درآمد فدرال پرداخت کند. مالیات بر درآمد در کانادا بصورت تصاعدی است، به این معنی که کسانی که درآمد بیشتری کسب می کنند نرخ مالیات بالاتری نیز پرداخت می کنند. برای اکثر کانادایی ها، مالیات بر درآمد فدرال توسط کارفرمایان کسر شده و به طور مستقیم به اداره درآمد کانادا پرداخت می شود.
مالیات شرکت ها
شرکت های ثبت شده در کانادا باید مالیات بر درآمد خود را پرداخت کنند. در سال 2018، نرخ مالیات خالص شرکت های کانادایی 15 درصد بوده است. شرکت های کانادایی که مشمول شرایط کسر مالیاتی کسب و کارهای کوچک می باشند، نرخ 10 درصد را پرداخت می کنند.
مالیات بر محصولات و خدمات
مالیات بر کالاها و خدمات (GST) نوعی مالیات فروش است که برای اکثر کالاها و خدماتی که مصرف کنندگان در کانادا خریداری می کنند، اعمال می شود. تعداد کمی از محصولات و خدمات مانند خدمات پزشکی، خدمات مراقبت از کودکان و مواد غذایی اساسی هستند که مشمول مالیات قرار نمی گیرند.
مالیات غیر مستقیم
مالیات غیر مستقیم کانادا بر کالاهای مرتبط با خودرو و مصرف سوخت اعمال می شود. این نوع مالیات ها معمولا در قیمت این کالاها نهفته است و مصرف کنندگان معمولا از میزان مالیاتی که پرداخت می کنند آگاهی ندارند. در سال 2018، مالیات غیر مستقیم بر بنزین معمولی اتومبیل ها 10 سنت در هر لیتر و برای سوخت دیزل 4 سنت در هر لیتر محاسبه شده است. وسایل نقلیه با مصرف سوخت بیش از 13 لیتر در هر 100 کیلومتر نیز مشمول مالیات غیر مستقیم بین 1000 تا 4000 دلار می شوند.
از جمله انواع درآمد و ورودی که در کانادا شامل هیچ مالیاتی نمی شود عبارتند از:
- کادو ها و ارثیه
- مزایای مرگ از برنامه های بیمه عمر
- برنده شدن لاتاری
- برنده شدن از طریق شرط بندی و قمار
- پرداخت در نتیجه اعتصاب
- خسارات پرداختی توسط استان یا ناحیه به افرادی که در یک حادثه جنایی و یا تصادف وسایل نقلیه ضرر و زیان دیده اند
- برخی از حقوق بازنشستگی خدمات ملکی و نظامی
- درآمد از برخی سازمان های بین المللی (به عنوان مثال ، سازمان ملل)
- حقوق بازنشستگی معلولیت جنگ
- حقوق بازنشستگی RCMP
- درآمد از ملت های اولیه در صورتی که به آن نیاز داشته باشید
- سود حاصل از فروش اقامتگاه اصلی مالیات دهندگان
- اعتبارات یا مزایای استانی مالیات بر کودکان و کمک هزینه خانواده در استان کبک
- سود مربوط به مالیات درآمد
- مالیات کودکان کانادا
مالیات خوداشتغالی در کانادا
سازمان جمع آوری مالیات کانادا ( CRA) قوانین و حدود خاصی دارد تا به کمک آن ها متوجه شود آیا شما برای خودتان کار می کنید یا خیر. مطمئن شوید که استاندارد های مربوط به این حوزه را داشته باشید. در این جا مثال هایی برای کسانی که شغل آزاد در کانادا دارند را با هم مرور می کنیم:
- فیزیوتراپ یا ماساژ درمانی که در منزل خود مشغول به فعالیت باشد
- دارنده شرکت مخصوص چمن زنی
- ارائه دهنده خدمات مراقبت از کودکان در خانه به شکل روزانه
- رانندگان اوبر
- مشاورین املاک
- نویسندگان قرارداد
- فروشندگان eBay
- پرستاران حیوانات خانگی و کسانی که سگ های افراد را برای پیاده روی به بیرون می برند
برای کسانی که در کشور کانادا برای کسب و کار شخصی خود کار می کنند هیچ سیستم خودکاری جهت محاسبه کسری مالیات وجود ندارد.